Steueränderungsgesetz 2025: Höhere Entfernungspauschale, niedrigere Gastronomie-Umsatzsteuer und Agrardiesel-Entlastung stärken Bürger und Region.

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Die Bundesregierung hat das Steueränderungsgesetz für das Jahr 2025 beschlossen. Es reagiert auf wirtschaftliche Belastungen durch die Corona-Pandemie, steigende Energiepreise und Inflation. 

Kernpunkte sind die Anhebung der Entfernungspauschale ab dem ersten Kilometer auf 38 Cent ab dem ersten Januar, was Berufspendler langfristig um rund 1,9 Milliarden Euro jährlich entlastet. Die Mobilitätsprämie für einkommensschwache Steuerzahler bleibt dauerhaft erhalten. Ab dem ersten Januar 2026 sinkt der Mehrwertsteuersatz für Speisen in Restaurants und ähnlichen Einrichtungen von 19 auf 7 Prozent, was die Branche und Verbraucher um rund 3,6 Milliarden Euro jährlich entlastet. 

Weitere Anpassungen betreffen die elektronische Bescheidbekanntgabe bei Vorsteuer-Vergütungen sowie die Regelungen zur Einfuhrumsatzsteuer und Forschungszulage. 

Im Energiesteuergesetz wurde unter anderem die Auflösung der Freizone Cuxhaven beschlossen. Zudem wird ab Januar 2026 die Energiesteuerentlastung für Land- und Forstwirtschaftsbetriebe, bekannt als Agrardiesel, wieder eingeführt. Dies soll die regionale Wertschöpfung stärken und Arbeitsplätze im ländlichen Raum sichern.

Mit diesen Maßnahmen will die Bundesregierung gezielt Beschäftigte und Unternehmen entlasten, die Standortattraktivität erhöhen sowie Wachstum und Wohlstand sichern.

Ein Partner hat die Pressemitteilung an uns gesendet.

Pressemitteilung des BMF: Steueränderungsgesetz 2025 - Bürgerinnen und Bürger gezielt entlasten – steuerliche Maßnahmen der Bundesregierung

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Nr.: 16/2025

10.09.2025



Steueränderungsgesetz 2025
Bürgerinnen und Bürger gezielt entlasten – steuerliche Maßnahmen der Bundesregierung
Das Bundeskabinett hat heute das Steueränderungsgesetz 2025 beschlossen. Hierin sind zwei wesentliche Entlastungsmaßnahmen für Bürgerinnen und Bürger enthalten. Ziel ist, möglichst breit dort weiter zu entlasten, wo die Krisen der vergangenen Jahre - die Corona-Pandemie oder steigende Energiekosten und Inflation - die Kosten für die Bürgerinnen und Bürger erhöht haben. Um Wohlstand und Arbeitsplätze langfristig zu sichern, entlastet die Bundesregierung Unternehmen sowie Bürgerinnen und Bürger und erhöht mit der Anhebung der Entfernungspauschale die örtliche Flexibilität. Die Maßnahmen reihen sich ein in bereits auf den Weg gebrachte Entlastungen, etwa für niedrigere Energiepreise.
Bundesfinanzminister und Vizekanzler Lars Klingbeil: „Wir setzen auf Wachstum und Gerechtigkeit. Dazu gehören Investitionen, aber auch Entlastungen für Bürgerinnen und Bürger. Mit der Erhöhung der Pendlerpauschale auf 38 Cent ab dem ersten gefahrenen Kilometer schaffen wir mehr Gerechtigkeit zwischen Stadt und Land. Menschen, die hart arbeiten und weite Wege haben zwischen ihrem Zuhause und ihrem Job, werden spürbar entlastet. Das ist gerade für Beschäftigte mit kleinen und mittleren Einkommen wichtig.“
Folgende Maßnahmen sind im Entwurf für das Steueränderungsgesetz vorgesehen:
Die Entfernungspauschale wird zum 1. Januar 2026 einheitlich auf 38 Cent ab dem ersten gefahrenen Kilometer erhöht. Bisher galt dieser Satz erst ab dem 21. Kilometer. Unter der Voraussetzung, dass die übrigen Werbungskosten bereits den Arbeitnehmerpauschbetrag überschreiten, wirkt sich dies wie folgt aus: Bei einem Arbeitsweg von 10 Kilometern und einer Fünf-Tage-Woche sind das bereits 176 Euro jährliche zusätzliche Werbungskosten. Bei 20 Kilometern werden Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer sogar um 352 Euro zusätzliche Werbungskosten jährlich entlastet. Wer lediglich fünf Kilometer vom Wohnort zum Arbeitsort zurücklegen muss, hat ein Plus von 88 Euro. Die Steuerzahlerinnen und Steuerzahler werden im Jahr 2026 um ca. 1,1 Mrd. Euro und ab 2027 jährlich um ca. 1,9 Mrd. Euro entlastet.
Mit der Aufhebung der zeitlichen Befristung der Mobilitätsprämie erhalten Steuerpflichtige mit geringeren Einkünften auch nach 2026 weiterhin die Mobilitätsprämie.
Der Umsatzsteuersatz für Restaurant- und Verpflegungsdienstleistungen, mit Ausnahme der Abgabe von Getränken, wird von derzeit 19 Prozent ab dem 1. Januar 2026 auf 7 Prozent gesenkt. Hiermit werden die Gastronomiebranche gestärkt. Außerdem soll sich die Steuersenkung auf niedrigere Preise auswirken. Neben klassischen gastronomischen Betrieben, wie zum Beispiel Restaurants, profitieren von dieser Maßnahme auch Bäckereien, Metzgereien und der Lebensmitteleinzelhandel, ebenso die Anbieter von Dienstleistungen im Bereich Catering sowie Kita-, Schul- und Krankenhausverpflegung. Insgesamt werden die Gastronomiebranche und die Bürgerinnen und Bürger um 3,6 Milliarden Euro jährlich entlastet.
Die elektronische Bescheidbekanntgabe über die Nichtweiterleitung eines Antrages auf Vorsteuer-Vergütung durch das Bundeszentralamt für Steuern wird im Hinblick auf § 122a der Abgabenordnung in der ab 1. Januar 2026 geltenden Fassung als Regelfall ausgestaltet, indem das derzeitige Zustimmungserfordernis des inländischen Unternehmers abgeschafft wird.
Darüber hinaus werden Rechtsgrundlagen für die ordnungsgemäße Erhebung der Einfuhrumsatzsteuer bei Nutzung der Zentralen Zollabwicklung geschaffen.
Die Aktualisierung des Verweises auf die De-minimis-Verordnung im Rahmen der Sonderabschreibung für Mietwohnungsneubau nach § 7b EStG und der Forschungszulage dient der Umsetzung der Vorgaben aus der neu gefassten De-minimis-Verordnung und damit der Schaffung von Rechtsklarheit und Rechtssicherheit.
Zusätzlich enthält der Entwurf für das sog. Cuxhaven-Gesetz, das heute ebenso im Kabinett beschlossen wurde, neben der Auflösung der Freizone Cuxhaven eine Entlastung im Energiesteuergesetz. Damit wird die Steuerentlastung für Betriebe der Land- und Forstwirtschaft (sog. „Agrardiesel“) vollständig wieder eingeführt, um eine finanzielle Entlastung der Betriebe zu erreichen und zugleich langfristige Planungssicherheit in einem von erheblichen Preisschwankungen geprägten Marktumfeld zu gewährleisten. Die Maßnahme trägt damit wesentlich zur Stabilisierung der land- und forstwirtschaftlichen Produktion bei. Gleichzeitig unterstützt sie die Erhaltung regionaler Wertschöpfungsketten und sichert Arbeitsplätze in ländlichen Regionen. Hiermit wird die im Koalitionsvertrag sowie nach dem „Sofortprogramm für Deutschland“ vorgesehene vollständige Wiedereinführung dieser Energiesteuerentlastung für Betriebe der Land- und Forstwirtschaft zum 1. Januar 2026 umgesetzt. Die Steuerentlastung wird auch für die dem Gasöl gleichgestellten Energieerzeugnisse gewährt.







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Ja, gerade Pendler und Verbraucher profitieren jetzt deutlich

Nein, die Maßnahmen sind bloß Tropfen auf den heißen Stein

Eher nicht, die Bürokratie bleibt kompliziert und hemmt

Vielleicht, aber nur kurzfristig – nachhaltig sehe ich das nicht

Unentschieden, ich warte die Umsetzung ab

Entfernungspauschale steigt, Gastronomie-Umsatzsteuer sinkt – Entlastungen für Bürger und Unternehmen

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    <p>Die Bundesregierung hat im Rahmen aktueller wirtschaftlicher Herausforderungen das Steueränderungsgesetz 2025 beschlossen. Das Gesetz adressiert die Auswirkungen gestiegener Kosten infolge der Corona-Pandemie, Energiepreiserhöhungen und Inflation. Ziel der beschlossenen Maßnahmen ist es, sowohl Bürgerinnen und Bürger als auch Unternehmen gezielt und nachhaltig zu entlasten. Mit einer Reihe von steuerlichen Anpassungen will die Bundesregierung Standortattraktivität, Beschäftigung und Wohlstand sichern.</p>
    
    <h2>Kernpunkte des Steueränderungsgesetzes 2025</h2>
    <ul>
        <li>
            <strong>Erhöhung der Entfernungspauschale:</strong> 
            Ab dem 1. Januar wird die Pauschale einheitlich auf 38 Cent pro Kilometer angehoben – und zwar ab dem ersten gefahrenen Kilometer. Bisher galt der erhöhte Satz erst ab dem 21. Kilometer. 
            <ul>
                <li>Bei einem Arbeitsweg von 10 Kilometern an fünf Tagen pro Woche ergibt sich ein Plus von 176 Euro an Werbungskosten jährlich.</li>
                <li>Bei 20 Kilometern sind es 352 Euro, bei fünf Kilometern 88 Euro.</li>
                <li>Bürgerinnen und Bürger werden ab 2026 und in den Folgejahren um etwa 1,9 Milliarden Euro jährlich entlastet.</li>
            </ul>
        </li>
        <li>
            <strong>Fortführung der Mobilitätsprämie:</strong>
            Die bisher zeitlich befristete Mobilitätsprämie für einkommensschwächere Steuerpflichtige bleibt dauerhaft erhalten – auch nach 2026.
        </li>
        <li>
            <strong>Senkung des Umsatzsteuersatzes für Gastronomie und verwandte Bereiche:</strong>
            Ab 1. Januar 2026 sinkt der Umsatzsteuersatz für Restaurant- und Verpflegungsdienstleistungen (außer auf Getränke) von 19 auf 7 Prozent.
            <ul>
                <li>Profitieren werden neben klassischen Restaurants auch Bäckereien, Metzgereien, Lebensmitteleinzelhandel, Catering-Anbieter sowie Anbieter von Kita-, Schul- und Krankenhausverpflegung.</li>
                <li>Die jährliche Entlastung für die Branche und die Verbraucherinnen und Verbraucher beträgt rund 3,6 Milliarden Euro.</li>
            </ul>
        </li>
        <li>
            <strong>Elektronische Bescheidbekanntgabe bei Vorsteuer-Vergütung:</strong>
            Ab 2026 entfällt das bisherige Zustimmungserfordernis für inländische Unternehmer im Rahmen der Nichtweiterleitung von Anträgen. Das Bundeszentralamt für Steuern setzt damit Vorgaben des §122a Abgabenordnung um.
        </li>
        <li>
            <strong>Neuregelungen zur Einfuhrumsatzsteuer:</strong>
            Die ordnungsgemäße Erhebung der Einfuhrumsatzsteuer wird bei Nutzung der Zentralen Zollabwicklung gesetzlich klargestellt.
        </li>
        <li>
            <strong>Aktualisierung der Forschungszulage:</strong>
            Durch einen aktualisierten Verweis auf die sogenannte De-minimis-Verordnung werden Rechtsklarheit und Rechtssicherheit bei der Forschungsförderung geschaffen.
        </li>
    </ul>
    
    <h2>Energiesteuergesetz: Zusätzliche Regelungen beschlossen</h2>
    <ul>
        <li><strong>Auflösung der Freizone Cuxhaven:</strong> Diese Maßnahme ist Teil der gesetzlichen Anpassungen im Energiesteuerrecht.</li>
        <li>
            <strong>Wiedereinführung der Energiesteuerentlastung („Agrardiesel“):</strong> 
            Ab 1. Januar 2026 erhalten Betriebe der Land- und Forstwirtschaft wieder eine Entlastung bei der Energiesteuer, auch für dem Gasöl gleichgestellte Energieerzeugnisse.
            <ul>
                <li>Die Wiedereinführung soll finanzielle Entlastung und langfristige Planungssicherheit für die Branche schaffen.</li>
                <li>Die Maßnahme stärkt die regionale Wertschöpfung und sichert Arbeitsplätze im ländlichen Raum.</li>
            </ul>
        </li>
    </ul>

    <h3>Ziele und Bedeutung der Neuerungen</h3>
    <p>Mit dem Steueränderungsgesetz 2025 setzt die Bundesregierung einen deutlichen Schwerpunkt auf Wachstum, Gerechtigkeit und die Stärkung des Standorts. Die Maßnahmen greifen gezielt dort, wo Belastungen durch äußere Krisen für die Bevölkerung und die Wirtschaft spürbar sind. Besonders Beschäftigte mit weiteren Arbeitswegen und kleine bis mittlere Einkommen sollen von den höheren Entlastungen profitieren.</p>
    <p>Die Senkung der Umsatzsteuer auf Gastronomiedienstleistungen soll die Branche stärken und dämpfend auf die Preisentwicklung wirken. Die Wiedereinführung des sogenannten „Agrardiesels“ trägt zur Sicherung der landwirtschaftlichen Produktion und der ländlichen Räume bei.</p>

    <DEFINITION foreignWord="De-minimis-Verordnung" explanation="Die De-minimis-Verordnung ist eine EU-Regelung, die es ermöglicht, Unternehmen bis zu einer bestimmten Obergrenze staatliche Beihilfen zu gewähren, ohne dass diese als wettbewerbsverzerrend gelten."/>

    <h2>Ausblick und Einordnung</h2>
    <p>Das Steueränderungsgesetz 2025 steht in einer Reihe mit weiteren Entlastungsmaßnahmen der Bundesregierung. Mit gezielten steuerlichen Anpassungen werden sowohl unmittelbare als auch langfristige Herausforderungen adressiert. Für Bürgerinnen und Bürger bedeuten die Maßnahmen eine spürbare finanzielle Entlastung, Betriebe erhalten mehr Planungssicherheit und Rechtssicherheit. Die politische Zielsetzung, Wohlstand und Beschäftigung in Deutschland zu sichern, bleibt damit ein zentrales Anliegen der Bundesregierung.</p>

    <PASSENDE_UMFRAGE/>
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### Neues Steueränderungsgesetz 2025

Die Bundesregierung hat ein neues Gesetz beschlossen.  
Das Gesetz heißt: Steueränderungsgesetz 2025.  

Es soll helfen bei wirtschaftlichen Problemen.  
Diese Probleme kommen unter anderem durch:  
- Corona-Pandemie  
- Hohe Energiepreise  
- Inflation (Preise steigen allgemein)  

Das Gesetz hilft Menschen und Firmen.  
Damit sie weniger Steuern zahlen müssen.  
So will die Regierung Arbeit und Wohlstand sichern.  

---

### Wichtige Punkte im Gesetz

**1. Entfernungspauschale wird höher**  
Ab 1. Januar bekommen Sie 38 Cent pro Kilometer.  
Das gilt schon ab dem ersten Kilometer.  
Früher gab es den höheren Betrag erst ab 21 km.  
Beispiele:  
- 10 km Arbeitsweg: 176 Euro mehr Werbungskosten im Jahr.  
- 20 km: 352 Euro mehr.  
- 5 km: 88 Euro mehr.  
Ab 2026 sparen Bürgerinnen und Bürger fast 2 Milliarden Euro jährlich.  

**2. Mobilitätsprämie bleibt**  
Das ist Geld für Menschen mit wenig Einkommen.  
Diese Prämie gibt es dauerhaft, auch nach 2026.  

**3. Weniger Umsatzsteuer in der Gastronomie**  
Ab 1. Januar 2026 sinkt die Steuer von 19 % auf 7 %.  
Das gilt für Essen in Restaurants und ähnlichen Orten.  
Getränke sind ausgenommen.  

Profitieren werden:  
- Restaurants  
- Bäckereien  
- Metzgereien  
- Supermärkte  
- Catering  
- Essen in Kitas, Schulen und Krankenhäusern  

Diese Regel spart der Branche und den Kunden 3,6 Milliarden Euro pro Jahr.  

**4. Elektronische Bescheide**  
Ab 2026 bekommen Unternehmen wichtige Steuerbescheide elektronisch.  
Das macht alles schneller und einfacher.  

**5. Neue Regeln für Einfuhrumsatzsteuer**  
Die Steuer bei Einfuhr von Waren wird klarer geregelt.  

**6. Forschung wird besser gefördert**  
Die Regel zu Finanzierung von Forschung wird besser erklärt.  
Das gibt Firmen mehr Sicherheit.  

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### Regeln zur Energiesteuer

**Freizone Cuxhaven wird abgeschafft**  
Das ändert das Energiesteuergesetz.  

**Agrardiesel wird wieder entlastet**  
Bauern und Förster zahlen ab 2026 weniger Energiesteuer.  
Das betrifft auch andere ähnliche Energien.  

Das hilft:  
- Die Betriebe sparen Geld.  
- Sie können besser planen.  
- Arbeitsplätze auf dem Land bleiben sicher.  

---

### Warum sind die Änderungen wichtig?

Die Regierung will:  
- Wirtschaft stärken  
- Gerechtigkeit schaffen  
- Deutschland als guten Standort erhalten  

Besonders profitieren Menschen mit längeren Arbeitswegen und geringem Einkommen.  
Durch die geringere Steuer in der Gastronomie können Preise nicht so stark steigen.  
Die Entlastung des Agrardiesels schützt die Landwirtschaft und das Land.  

---

### Was heißt "De-minimis-Verordnung"?

Diese Verordnung kommt aus der EU.  
Sie erlaubt Firmen, kleine staatliche Hilfen zu bekommen.  
Das gilt bis zu einer bestimmten Höchstgrenze.  
Diese Hilfen gelten nicht als unfairer Wettbewerb.  

---

### Ausblick

Das neue Gesetz ist Teil vieler Entlastungen.  
Es hilft Menschen und Unternehmen.  
Sie bekommen finanzielle und rechtliche Sicherheit.  
Die Regierung will dadurch Arbeitsplätze und Wohlstand sichern.  

Sie profitieren direkt von den neuen Regeln.  
Und auch die Wirtschaft bekommt neue Chancen.

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  <p>Die Bundesregierung hat das Steueränderungsgesetz 2025 verabschiedet, um auf gestiegene Kosten durch Pandemie, Energiepreise und Inflation zu reagieren. Wichtige Maßnahmen sind die Anhebung der Entfernungspauschale ab dem ersten Kilometer auf 38 Cent sowie die dauerhafte Fortführung der Mobilitätsprämie für einkommensschwächere Haushalte. Ab 2026 sinkt zudem der Umsatzsteuersatz für Gastronomie auf 7 Prozent, während die Energiesteuerentlastung für Land- und Forstwirtschaft wieder eingeführt wird. Ziel ist es, Bürger und Unternehmen nachhaltig zu entlasten, Standortattraktivität zu stärken und Beschäftigung zu sichern.</p>
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Steueränderungen 2025: Was jetzt wichtig ist

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Eine fotografische Darstellung eines typischen deutschen Stadt- oder Gemeindeamtes an einem bewölkten, aber hellen Winter- oder Frühjahrestag. Im Vordergrund befindet sich ein moderner Eingangsbereich mit einer gläsernen Eingangstür und einer gut sichtbaren Hinweistafel neben der Tür, auf der in schwarzer Schrift auf weißem Hintergrund in deutscher Sprache Informationen zum „Steueränderungsgesetz 2025“ zu lesen sind. Die Tafel ist sachlich gestaltet, enthält Stichpunkte und ist gut lesbar. Rechts neben dem Eingang steht ein typisches deutsches Verkehrszeichen mit weißem Hintergrund und schwarzem Piktogramm (z. B. ein Parkverbotsschild), das auf die örtlichen Verkehrsregeln hinweist.

Das Gebäude selbst zeigt eine zeitgemäße Architektur mit hellgrauem Putz, großen Fenstern mit weißen Rahmen und einem flach geneigten Dach mit dunklen Ziegeln. Im Hintergrund erkennt man weitere typische deutsche Verwaltungsgebäude mit roten Ziegeldächern und verputzten Fassaden. Der Bürgersteig vor dem Gebäude ist mit grauen Betonplatten belegt und durch einen ordentlichen, niedrigen Metallgeländerzaun von der Straße getrennt.

Am Straßenrand parken mehrere PKWs mit deutschen Kennzeichen. Einige Personen in winterlicher Kleidung (Jacken, Schals) gehen auf dem Gehweg entlang. Ein Fahrradständer mit mehreren Fahrrädern steht in der Nähe des Eingangs. Die Vegetation besteht aus kahlen Laubbäumen, die auf die Jahreszeit hinweisen, und einigen niedrigen, gepflegten Sträuchern.

Das Licht ist diffus, typisch für einen bewölkten Tag in Deutschland, ohne harte Schatten oder grelles Sonnenlicht. Die Atmosphäre wirkt ruhig und sachlich, passend zu einer offiziellen Bekanntmachung der Bundesregierung. Insgesamt vermittelt die Szene den Eindruck einer authentischen, alltäglichen Amtssituation in einem deutschen Ort, in dem die aktuelle steuerliche Gesetzesänderung für die Bevölkerung und Unternehmen sichtbar kommuniziert wird.