Bundeskabinett verlängert Aufbewahrungsfristen für Banken und Versicherungen auf 10 Jahre – Stärkung im Kampf gegen Steuerhinterziehung und Cum/Ex-Skandale.

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Das Bundeskabinett hat beschlossen, die Aufbewahrungsfristen für Buchungsbelege bei Banken, Versicherungen und Wertpapierinstituten auf zehn Jahre zu verlängern. Ziel ist es, die Verfolgung von Steuerhinterziehung zu verbessern und für mehr Gerechtigkeit bei der Besteuerung zu sorgen. Für andere Steuerpflichtige, wie Privatpersonen und Unternehmen außerhalb des Finanzsektors, bleibt die Frist bei acht Jahren. Bundesfinanzminister Lars Klingbeil betonte die Bedeutung dieser Maßnahme zur Stärkung der staatlichen Handlungsfähigkeit im Kampf gegen Steuerbetrug, etwa bei großangelegten Cum-Ex-Geschäften. Die Verlängerung soll mehr Beweissicherheit schaffen und die Kontrollmöglichkeiten beim Steuervollzug optimieren. Da die Unterlagen meist digital gespeichert werden, fällt der zusätzliche Aufwand gering aus.

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Pressemitteilung Nr. 13/2025 des BMF: Steuerhinterziehung und Steuerbetrug effektiver aufdecken: Kabinett verlängert Aufbewahrungsfristen für Buchungsbelege von Banken, Versicherungen und Wertpapierinstituten

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Nr.: 13/2025
06.08.2025



Steuerhinterziehung und Steuerbetrug effektiver aufdecken: Kabinett verlängert Aufbewahrungsfristen für Buchungsbelege von Banken, Versicherungen und Wertpapierinstituten

Das Kabinett hat heute beschlossen, die Aufbewahrungsfrist für Buchungsbelege bei Banken, Versicherungen und Wertpapierinstitute auf zehn Jahre zu verlängern. Die Gesetzesänderung dient dazu, Steuerhinterziehung zu bekämpfen und einen wirksamen Steuervollzug zu stärken. Dadurch können Fälle groß angelegter Steuerhinterziehung wie bei Cum/Cum- und Cum/Ex-Geschäften konsequent verfolgt werden. Das sorgt für mehr Gerechtigkeit, sichert die Einnahmen des Staates und gewährleistet die Handlungsfähigkeit des Staates.

Bundesfinanzminister und Vizekanzler Lars Klingbeil: „Der Kampf gegen Steuerhinterziehung ist ein Schwerpunkt meiner Arbeit als Finanzminister. Es ist eine Frage der Gerechtigkeit, dass wir hart gegen diejenigen vorgehen, die sich auf Kosten der Allgemeinheit bereichern. Wir wollen länger prüfen können, ob jemand das Steuersystem ausnutzt. Deshalb verlängern wir in einem ersten Schritt die Aufbewahrungsfristen für Buchungsbelege von Banken, Versicherungen und Wertpapierinstitute. Dadurch können Steuerhinterziehungen wie bei Cum/Cum- und Cum/Ex-Geschäften länger verfolgt und nachgewiesen werden. Das sorgt für mehr Gerechtigkeit und sichert die Einnahmen des Staates."

Buchungsbelege sind sehr wichtig, um Sachverhalte in Verfahren rund um Steuerhinterziehung und Bekämpfung von Schwarzarbeit aufzuklären. Der Aufbewahrungspflicht kommt somit eine wichtige Dokumentations- und Beweissicherungsfunktion zu. Vor allem können wichtige Anhaltspunkte auf missbräuchliche Steuergestaltungen beziehungsweise Steuervermeidung gewonnen werden. Vor diesem Hintergrund sollen Buchungsbelege bei Banken, Versicherungen und Wertpapierinstituten dauerhaft länger aufbewahrt werden. Konkret werden die Aufbewahrungsfristen in bestimmten Bereichen im Steuerrecht und dem Handelsrecht auf zehn Jahre verstetigt. Längere Aufbewahrungsfristen stärken die Rahmenbedingungen eines wirksamen Steuervollzugs.

Die Aufbewahrungsfrist wird bei Banken, Versicherungen und Wertpapierinstitute auf zehn Jahre verlängert. Denn insbesondere die dort geführten Belege können als Kontrollmaterial zur Aufdeckung von Steuerhinterziehung verwendet werden. Da Banken, Versicherungen und Wertpapierinstitute ihre Buchungsbelege sehr häufig in digitaler Form aufbewahren, ist von einem sehr viel geringeren Erfüllungsaufwand auszugehen. Für die restlichen Steuerpflichtigen gilt für Buchungsbelege weiter die achtjährige Aufbewahrungsfrist.






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Unbedingt richtig – so lässt sich Steuerbetrug endlich effektiv aufdecken!

Zu viel Bürokratie – das belastet insbesondere die Finanzbranche unnötig.

Nur ein Tropfen auf den heißen Stein – echte Steuerbetrüger finden andere Schlupflöcher.

Gut, aber warum gelten nicht auch für Privatpersonen längere Fristen?

Solange digitale Speicherung genutzt wird, ist der Mehraufwand akzeptabel.

Bundeskabinett setzt zehn Jahre Archivierung bei Finanzinstituten durch, um Steuerhinterziehung besser zu bekämpfen

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        Das Bundeskabinett hat eine wichtige Entscheidung im Kampf gegen Steuerhinterziehung getroffen: Die Aufbewahrungsfristen für Buchungsbelege bei Banken, Versicherungen und Wertpapierinstituten werden auf zehn Jahre verlängert. Ziel dieser Gesetzesänderung ist es, die Verfolgung von Steuerdelikten deutlich zu verbessern und eine gerechtere Besteuerung sicherzustellen.
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    <h2>Maßnahme zur Bekämpfung von Steuerhinterziehung</h2>
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        Mit der neuen Regelung werden Buchungsbelege künftig zehn Jahre lang aufbewahrt. Dies bezieht sich gezielt auf Banken, Versicherungen und Wertpapierinstitute. Der Hintergrund: Durch eine längere Aufbewahrung stehen für Ermittlungen in Fällen von Steuerbetrug und Schwarzarbeit mehr Beweismittel zur Verfügung.
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        Insbesondere großangelegte Betrugsfälle, wie sie unter anderem bei sogenannten Cum/Ex-Geschäften vorgekommen sind, können damit konsequenter verfolgt werden. Die Regelung sieht außerdem vor, dass für andere Steuerpflichtige weiterhin die achtjährige Frist gilt.
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    <DEFINITION foreignWord="Cum/Ex-Geschäfte" explanation="Cum/Ex-Geschäfte bezeichnen Aktiengeschäfte rund um den Dividendenstichtag, bei denen Steuern mehrfach erstattet wurden, obwohl sie nur einmal gezahlt wurden. Dadurch entstand dem Staat ein hoher finanzieller Schaden."/>

    <h3>Stärkung der staatlichen Handlungsfähigkeit</h3>
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        Bundesfinanzminister und Vizekanzler Lars Klingbeil betonte, dass der Kampf gegen Steuerhinterziehung ein Schwerpunkt seiner Arbeit als Finanzminister sei. Laut Klingbeil geht es darum, gerechtere Verhältnisse zu schaffen und die Einnahmen des Staates zu sichern. In diesem Zusammenhang wurde insbesondere die Rolle der Buchungsbelege als zentrales Kontrollmaterial zur Aufdeckung von Steuerbetrug hervorgehoben.
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        Die neue Frist soll langfristig für mehr Gerechtigkeit sorgen und die Mittel des Staates zum Schutz der Allgemeinheit sichern.
    </p>

    <h2>Vorteile der verlängerten Archivierung</h2>
    <ul>
        <li>Mehr Beweissicherheit bei der Aufklärung von Steuerhinterziehung</li>
        <li>Verbesserte Möglichkeiten zur Kontrolle von missbräuchlichen Gestaltungen</li>
        <li>Optimierte Dokumentation für den staatlichen Steuervollzug</li>
    </ul>
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        Gerade weil Banken, Versicherungen und Wertpapierinstitute ihre Unterlagen zumeist digital speichern, wird der zusätzliche Aufwand als gering eingeschätzt.
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    <h3>Unterschiede für andere Steuerpflichtige</h3>
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        Für alle übrigen Steuerpflichtigen – also Privatpersonen und andere Unternehmen außerhalb des Finanzsektors – bleibt es bei einer Aufbewahrungsfrist von acht Jahren.
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    <PASSENDE_UMFRAGE/>

    <p>
        Die Entscheidung des Kabinetts zur Verlängerung der Aufbewahrungsfristen ist ein weiterer Schritt hin zu mehr Transparenz und Fairness im Steuerwesen. Sie soll die Handlungsfähigkeit des Staates im Umgang mit komplexen Steuerfällen stärken und Missbrauch effektiv verhindern.
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### Bundeskabinett verlängert Aufbewahrungsfristen für Belege

Das Bundeskabinett entschied etwas Wichtiges.  
Es geht um Steuerhinterziehung. Das bedeutet:  
Menschen oder Firmen zahlen weniger Steuern als nötig.

Die Zeit, wie lange Banken und Versicherungen  
Wichtige Belege aufbewahren müssen, wird länger.  
Früher waren es acht Jahre. Jetzt sind es zehn.

Das Ziel ist klar:  
Der Staat will Steuerbetrug besser aufdecken.  
Er will, dass alle Steuern gerecht zahlen.

### Was sind Buchungsbelege?

Buchungsbelege sind wichtige Unterlagen.  
Zum Beispiel:  
- Kontoauszüge  
- Rechnungen  
- Zahlungsnachweise

Diese Belege zeigen, wie Geld bewegt wird.  
Darum helfen sie dem Staat bei Kontrollen.

### Wer muss die Belege länger aufbewahren?

Die Regel gilt für:  
- Banken  
- Versicherungen  
- Wertpapierinstitute (Firmen mit Aktien und Wertpapieren)

Andere Firmen und Privatpersonen behalten die acht Jahre bei.

### Warum sind längere Fristen wichtig?

Viele Steuerbetrüger arbeiten über lange Zeit.  
Wenn Belege schnell weggeworfen werden, fehlt der Beweis.

Beispiele für große Betrugsfälle sind  
„Cum/Ex-Geschäfte“. Das heißt:  
Man zahlt Steuern nur einmal, bekommt sie aber doppelt zurück.  
Dadurch verliert der Staat viel Geld.

### Was sagt der Finanzminister?

Lars Klingbeil ist Bundesfinanzminister.  
Er sagt: Steuerbetrug braucht klare Regeln.  
Der Staat muss gerecht sein und alle kontrollieren.

Längere Aufbewahrung hilft dabei.  
Damit gibt es mehr Sicherheit für alle.

### Vorteile der neuen Regel

- Mehr Beweise bei Steuerbetrug  
- Bessere Kontrolle von Firmen  
- Mehr Transparenz im Steuersystem

Die Daten liegen oft digital vor.  
Darum ist der Aufwand für Firmen klein.

### Was ist mit anderen Steuerpflichtigen?

Privatpersonen und andere Firmen  
müssen Belege weiter 8 Jahre aufbewahren.

### Zusammenfassung

Das Kabinett will fairere Steuern.  
Mehr Belege helfen, Betrug zu stoppen.  
Der Staat wird so stärker und schützt uns alle.
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  <p>Das Bundeskabinett hat die Aufbewahrungsfristen für Buchungsbelege bei Banken, Versicherungen und Wertpapierinstituten auf zehn Jahre verlängert, um Steuerhinterziehung besser zu bekämpfen. Die längere Archivierung soll insbesondere bei komplexen Fällen wie Cum/Ex-Geschäften mehr Beweissicherheit schaffen. Für andere Steuerpflichtige bleibt die Frist bei acht Jahren. Bundesfinanzminister Lars Klingbeil betont, dass die Maßnahme zu mehr Gerechtigkeit und einer gestärkten staatlichen Handlungsfähigkeit beiträgt.</p>
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Aufbewahrungsfristen für Bankenunterlagen verlängert